出纳完整讲解（零基础易懂） 一、出纳是做什么的（核心：管钱不管账） 1. 现金管理 - 日常现金收付：报销、零星采购、员工借款、备用金支取 - 每日盘点现金，登记现金日记账，做到账实相符 - 库存现金限额存放，大额现金及时存银行 2. 银行业务（你之前操作承兑汇票就属于出纳工作） - 转账、对公/对私汇款、发工资 - 存取支票、打印银行回单、银行流水 - 电子银行承兑汇票：收票、背书转让、查询转让明细、打印回执 - 每月拿银行对账单，做银行余额调节表 3. 票据与证照保管 - 支票、收据、U盾、网银密钥分开保管 - 发票、收款收据开具、保管 4. 工资、报销对接 - 收集报销单，核对签字、金额、票据合规性 - 整理工资表，银行批量代发工资 二、出纳和会计区别 - 出纳：管资金，现金、银行、票据，登记资金流水 - 会计：管账务，做账、报税、做报表，不能碰现金U盾 钱账分离，不能一人兼任出纳+会计 三、日常必做工作流程 1. 收付款前：审核单据（领导签字、发票齐全、手续完整） 2. 收付资金：现金/网银转账/承兑背书 3. 即时记账：现金日记账、银行日记账逐笔登记 4. 每日对账：现金盘点；每日核对网银余额 5. 月末：打印银行回单、流水，和会计对账 四、出纳实操重点（你之前问的承兑相关） 1. 电子承兑转让查询步骤（瑞安农商行企业网银） 登录网银→电子票据业务→历史票据/背书转让查询→筛选起止日期，可导出明细、打印转让回执单做账 2. 必备单据：转账回单、承兑背书回执、费用报销单、收据、工资发放清单 五、出纳基础硬性要求